三一重工2012年度资产负债表水平分析

一、资产负债表水平分析表的编制

资产负债表水平分析表

金额单位：人民币千元

项目 流动资产：

2012年

2011年

10,246,993 20,727 1,050,916 11,304,874 1,977,117 783,861 8,134,409 264,886 33,783,783

328,899 10,528,839 3,142,306 1,163,372 2,159,938 912 16,083 182,586

17,522,935 51,306,718

9,502,134 36,463 2,603,483 4,066,825 892,120 309,398 1,005,722 69,257

变动情况 变动额

-615,883 60,162 655,860 3,669,572 -979,864 555,880 2,376,947 376,690 6,099,364

294,442 -18,486 4,388,551 26,347 -481,327 2,594,631 157,844 41,178 2,039 1,124 48,975 7,055,318 13,154,682

-3,843,570 242,849 -974,705 125,239 993,865 23,612 -631,307 6,662

对总资产的

变动率（%） 影响（%）

-6.01 290.26 62.41 32.46 -49.56 70.92 29.22 142.21 18.05

-5.62 41.68 0.84 -41.37 120.13 17307.46

12.68 0.62 40.26 25.64

-40.45 666.01 -37.44 3.08 111.40 7.63 -62.77 9.62

-1.20 0.12 1.28 7.15 -1.91 1.08 4.63 0.73 11.89 0.57 -0.04 8.55 0.05 -0.94 5.06 0.31 0.08 0.004 0.002 0.10 13.75 25.64 -7.49 0.47 -1.90 0.24 1.94 0.05 -1.23 0.01

货币资金 9,631,110 交易性金融资产 80,889 应收票据 1,706,776 应收账款 14,974,446 预付款项 997,253 其他应收款 1,339,741 存货 10,511,356 其他流动资产 641,576 流动资产合计 39,883,147 非流动资产： 可供出售金融资

294,442

产

长期股权投资 310,413 固定资产 14,917,390 在建工程 3,168,653 工程物资 682,045 无形资产 4,754,569 开发支出 158,756 商誉 41,178 长期待摊费用 18,122 递延所得税资产 183,710 其他非流动资产 48,975 非流动资产合计 24,578,253 资产总计 64,461,400 流动负债：

短期借款 5,658,564 交易性金融负债 279,312 应付票据 1,628,778 应付账款 4,192,064 预收款项 1,885,985 应付职工薪酬 333,010 应交税费 374,415 应付利息 75,919

应付股利 其他应付款 一年内到期的非流动负债 流动负债合计 非流动负债：

100,000 6,503,028 1,661,586 22,692,661

100,000 3,084,606 1,461,792 23,131,800

6,680,376 490,085

105,108 40,581 105,158 7,421,308 30,553,108

7,593,706 9,695 1,835,003 10,358,593 -134,283 19,662,714 1,090,896 20,753,610 51,306,718

0 3,418,422 199,794 -439,139

9,011,935 1,596 50,033 89,672 460,883 119,848 9,733,967 9,294,828

0 -6,853 407,950 3,000,035 -44,432 3,356,700 503,154 3,859,854 13,154,682

0 110.82 13.67 -1.90 134.90 0.33 85.31 1135.71 113.97 131.16 30.42

0 -70.69 22.23 28.96

17.07 46.12 18.60 25.64

0 6.66 0.39 -0.86 17.56 0.003 0.10 0.17 0.90 0.23 18.97 18.12 0 -0.01 0.80 5.85 -0.09 6.54 0.98 7.52 25.64

长期借款 15,692,311 应付债券 491,681 长期应付款 50,033 预计负债 194,780 递延所得税负债 501,464 其他非流动负债 225,006 非流动负债合计 17,155,275 负债合计 39,847,936 股东权益： 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 外币报表折算差额

归属于母公司股东权益合计 少数股东权益 股东权益合计 负债和股东权益总计

7,593,706 2,842 2,242,953 13,358,628 -178,715 23,019,414 1,594,050 24,613,464 64,461,400

二、资产负债表变动情况的水平分析评价

（一、）从投资或资产角度进行分析评价

三一重工总资产本年度增加了13,154,682千元，，增长幅度是25.64 %，三一重工在本年度的总资产的增长幅度较大，其中流动资产增长6,099,364千元，涨幅为18.05%，使总资产规模增长了11.89%。非流动资产增加7,055,318千元，涨幅为40.26 %，使总资产规模增长了13.75%。可见，非流动资产的增长比率相对于流动资产来讲较大，并且对总资产增长比率的贡献也较大。三一重工的资产流动性有所下降。下面我们从流动资产和非流动资产两个方面进行具体的分析。 1、流动资产

（1）货币资金减少

货币资金本期减少615,883千元，下降幅度为6.01%，导致总资产下降了1.20%.主要是货币资金当中其他货币资金中的人民币项目减少导致的，虽然货币资金的下降幅度不大，但是货币资金占流动资产和总资产的比率较大，因此对企业的短期偿债能力和总资产的影响较为显著。

（2）交易性金融资产

交易性金融资产本期增加60,162千元，上涨幅度为290.26%，主要是由于交易性权

益工具和衍生金融工具的资产增值导致的，虽然大幅度上升，但是由于占总资产的比率很小，对总资产的影响较弱。 （3）应收票据增加

应收票据增加655,860千元，上涨幅度为62.41%，使总资产增加了1.28%，主要是银行承兑汇票增加导致的。 （4）应收账款增加

应收账款增加3,669,572千元，上涨幅度为32.46%，使总资产增加了7.15%，是导致总资产增加的主要因素，应收账款的大幅度增长说明营业利润里有很大一部分无法收回，变成了坏账。 （5）预付款项减少

预付款项本期减少979,864千元，减少幅度为49.56 %，使总资产减少了1.91%，主要是一年以内预付款项大幅度减少导致的。 （6）存货增加

存货增加2,376,947千元，增长幅度为29.22 %，使总资产增加了4.63%。存货的大幅度增长主要是由于原材料和库存商品的大幅度增加导致的，这可能是因为三一重工产品的销售出现了问题，导致了存货的积压，企业应该积极扩宽销售渠道，增加企业的销售量。