财务报销审批程序

第一章 总则

第一条、为了加强公司财务管理，合理调度资金，提高资金的使用效益，结合本公司的实际情况，促进公司各项正常工作的开展，明确费用报销的标准、程序和办法

第二条、适用范围：全公司；责权：总部财务部负责本制度的制定、解释，财务部负责执行，相关的部门负责配合执行。

第二章 费用报销制度

第三条、费用报销种类：通讯费、商务费用、交通费、住宿费、差旅费、业务招待费、福利费、保险费、社保费、培训费、招聘费、房租（含物业管理费）、水电费、广告费、办公费（含购买办公用品、及为办公发生等费用）、修理费、会议费、 第四条、各项费用的报销标准及规定：

一、通讯费报销管理规定

1、公司办公用电话、传真费用，根据实际发生额，据实报销。严禁员工因私使用。

2、因业务需要发生视频费用，根据实际费用据实报销。公司行政部对视频设备、视频会议应由专人专管，建立使用登记管理规定，各部门使用视频前须先申请后使用，未经部门 负责人和行政部审批的，不得擅自使用。 二、差旅费管理规定

1、员工出差须征得部门负责人（部门经理正/副职以上人员）同意，未经部门负责人同意自出差的其费用不得报销。员工出差须经书面批准，审批表格式详见：附件一 《出差单》。

2、员工出差期间，除公司派车接送外，公司经理级（公司根据情况确定级别）以下人员原则上不得乘坐出租车，特殊情况，须经正职部门负责人批准并且要由行政部门核实当出差的实际情况才给予报销.

3、员工出差，凭已审批的《出差单》到财务部预借差旅费，未经批准不得借款，不得领取补贴费用。下级人员随上级人员出差确因工作需要需超过标准，须事先报该次出差最终批准人审批。

4、员工出差费用包括交通费、住宿费、伙食补贴和通讯费等其他费用，出差天数按实际天数计算（当月出差补贴最多为15天）.对于到出差人员，必须要到各地指定的协议宾馆、住宿一律为标准间；性别两人一起出差，只能住一间标准双人间；主管、员工出差住宿原则上为各地招待宿舍，未建立招待宿舍的，可到公司指定的协议价宾馆住宿；公司人员出差，事先经部门副总批准就近回家省亲办事的，绕道和在家期间按事假处理；出差人员在出差地因病住院期间，按标准发给餐费补助，不发交通费和住宿费。住院超过一个月的停发餐费补助。

5、员工出差须填写《费用报销单》及时申请审批，同时必须附带由负责人及行政部确认签字的《出差申请单》，到财务处报销、冲销借款.出差期间发生的各项费用在《报销标准》内据实报销，超支部分不得报销，特殊情况需经费用审批权限最高领导人审批后方可报销.

出差人员费用报销标准明细表

交通工具 人员类别 最高标准 飞机经济舱，动车、高铁二总公司总监以上人员 等座。 飞机经济舱，动车、高铁二总公司部门经理正、副职人员及二级公司副总以上人员 标准，须由副总级以上的直属主管审批） 等座，火车硬卧。（行使最高A区260；B区200 A区300；B区250 住宿最高限额 （元/人/宿） 伙食补助 （元/人/天） 手机 通讯 总公司部门主管级，二级公司部门经理正、副职级，三、四级公司正、副职经理。 属主管审批） 等座，火车硬卧。（行使最高标准，须由副总级以上的直A区200；B区160 飞机经济舱，动车、高铁二40元/天；出差地有食堂的，按30元/天。 动车、高铁二等座，火车硬主管级以下员工（非上述人员） 卧。（特殊情况需乘座飞机或行使其他高等级标准，须由总监级以上直属主管审批） A区180；B区150 注1：A类是指国内一线城市，包括北京、上海、广州、深圳. 注2：B类是指除了国内一线城市之外的城市. 第五条、业务招待费管理规定

1、 业务招待费包括：招待来访客人的茶叶、水果、饮料等费用；宴请客人的用餐、食品、酒水、娱乐等费

用；赠送客人、客户的纪念品等费用。公关礼金费用，必须预先填写《业务招待申请表》，经总裁批准后方可执行，具体标准根据情况定。一般公关不允许娱乐消费项目。 2、 用于接待来访客人的物品及费用等统一由各中心行政部门负责购买、保管、发放及控制，相关费用由行

政统一申请报销，如有物品采购的，报销时须写明库存物品数量、采购物品数量和采购金额. 3、 不同部门确因工作需要，必须宴请外部人员时的，公司负责人审批权限：单笔不超过RMB500元，超过此

限额上报总部审批，严格执行公司制定的宴请标准（参附表） 4、 公司内部员工出差，由于工作需要必须招待的，由对接部门负责人负责招待，严格按业务招待标准进行

报销，超出标准的不予报销； 5、 根据规定，对于可预见的招待业务,必须事先申请；凡违反上述原则，未事先申请或突破申请标准的宴

请，财务部有权拒绝报销并向负责人反映。

6、 年末举行联谊活动所需费用，举办大型活动的费用不在业务招待费中列支，在福利费中列支，由各中心

行政部门和财务部门集中管理，联合控制。 第六条、 一、 公司车辆

1、 公司车辆使用、维护等由行政部统一管理，车辆外出行驶须建立登记，登记每次行驶的使用部门和人、

行驶目的地、行驶里程等，由行政部指定人员负责签核 2、 维修、保养费：汽车的维修、保养应定点进行，按要求向车辆管理部门要求填报附件二 《车辆维修保

养申请单》，经批准后方可维修保养。 3、 报销维修维护费时应附有经批准的《车辆维修保养申请单》及修理专用发票等。购买汽车用装饰清洁用

品，按购买办公用品的规定执行。 4、 专项费用：油费、停车费、路桥费、车辆审验费、营运证件审验费、保险费等，根据实际情况审核报

销。 5、 公司车辆不得私自使用，特殊情况，经各级中心负责人批准后方可使用。因私使用车辆所发生的一切费

用由用车人自理；司机擅自出车发生的一切费用由司机自付，并按发生的费用三倍罚款。 第七条、保险费（含意外保险、财务产保险及其他保险等）

1、 公司对自有车辆办理汽车保险，由行政部根据各车的实际情况报公司领导确定；相关保险费经相关审批

后据实支付。 第八条、社保费管理规定 1、 视公司情况另行制定 第九条、培训费管理规定

1、 公司培训费由申请人申请，经部门负责人审批确认后，报人事部进行审批，人事部依公司培训标准或公

司培训费预算审核确认，并报相关领导人审批。经申请审批后，申请人方可参加或组织培训； 2、 培训的报销须在审批确认的培训费额度内或标准内凭票据实报销，超出部分不予报销，报销时须附培训

申请审批单。 第十条、招聘费管理规定

1、 公司人力资源部门为人员招聘花费的一切费用，包括网上招聘年会、现场招聘展位费、门票费及为此产

生的其他费用等. 第十一条、场地及员工宿舍租赁，相关水费、电费、物业管理费细则

1、 因发展需要向外租用场地及宿舍，须签订正式租赁协议，且在签署协议前应报公司董事长办批准。所有

房屋租赁费及发生的水费、电费、物业管理费等，由行政部门核实使用数量后据实报销，出租方应向我司提供正式发票、 正式收据（视租赁情况定，若无正式发票应提供房东收款收据）。 2、 租用的办公、营业场所及宿舍，必须根据需要，按从简、节约而又不影响业务发展的原则，从严控制。

办公场所、宿舍等应有专人负责管理房屋及水电设施，杜绝长明灯，长流水现象，减少支出，如有开支数发生异常现象，行政部应立即查明原因，提出处理及整改意见。 第十二条、广告费管理规定

1、 为促进公司业务发展，规划企业整体形象，每年可安排一定额度的广告宣传费用开支，广告宣传方案由

公司行政部门统一规划，并提交详细的规划方案和经费预算方案，上报总裁办批准。

2、 企业形象广告宣传，所发生的与之相关的费用如策划费、招牌费、宣传费等提供发票据实报销，财务部

按总裁办批准的有关条款监督执行。 第十三条、办公费（含购买办公用品、及为办公发生等费用）

1、 办公费由行政部负责管理，办公用品由行政部按计划统一购买。财务部应定期或不定期对行政部的办公

用品登记情况进行抽查， 2、 公司每月1-5日申报需领用的办公用品一次，由行政部汇总报批后统一购买。行政人事部指定专人购买、

验收及发放，并且做好发放登记备案。 3、 财务部的办公材料、凭证、报表、发票及工具用具可财务部门购买，财务负责人控制审批。 4、 办公使用而租用的车辆及日常因公事临时性租车的费用并入办公用租车科目。 5、 公司参加各种行业协会会员费在此科目列支 第十四条、维修费管理规定

1、 指为顺利开展工作而产生的维修费用（不含车辆修理费），包括办公场地装潢 第十五条、会议费管理规定

1、 指公司各类网络会议、网点培训会议、业务推介会议等与此相关产生的其他费用。

2、 组织会议前须经办人制定活动方案和经费预算方案，并报行政部门审核，经相关审批人审批后方可举办。

并且由经办人凭票据实报销，报销时须附审批确认的活动方案。 3、 当预算有出现需要其他方承担的费用，如未及时收到或者扣除，财务部将有权拒绝报销. 第十六条、员工福利费管理规定

1、 员工福利费原则上所有员工福利费须经董事长批准后方可开支，报销必须注明每次活动参与人数等。其

费用标准如下： 序号 项目 说明 报销标准 1 公司安排聚餐 主要是节假日、公司庆典等组织的聚餐. 公司每次不超过50元/人， 2 部门安排聚餐 各部门因员工加班或作出突出贡献，节假日聚餐的，该类聚餐，由部门提出申请，报公司批准后执行。 每次不可超过40元/人 3 按公司规定每月从员工工资中扣除20元作为部门聚餐的活动经费、由财务部统一负20元活动经费 责汇总，记录.所有扣款及开销全部留存在部门账户中. 每月由行政部安排组织一次当月生日人员员工生日聚会 聚会，派发生日礼物（只限日用品）及购买生日蛋糕 不得报销超过部门留存金额 4 标准不超过40元/人 2、 公司组织员工利用节假日或公司的重要日举行员工活动、员工伙食补助、水电补助、生日礼品等必须由各公司行政部制定方案，上报总部总经办经批准后方可执行。

第十九条、周转材料费用管理规定

1、 周转材料的管理：单位价值在1000元以下，不列为固定资产的设备、工具、办公用品等，或单位价值在

1000元以上，使用期限在半年以下，一次用完后即消耗，或多次用后逐渐消耗的物品。 2、 各省区中心、部门购买周转材料须在预先提购买申请，并说明情况，以确定购买的合理性。

3、 购买周转材料（不含办公用品），需附销货单位开具的详细清单，将实物交行政部，办理领用手续，凭

验收入库单和购货发票（或收据加盖单位章）到财务处报销。 4、 在购买任何周转材料的时候，如果预算在超过1000元的时候必须要经常董事长审批后，才能购买. 第二十条、财务费用管理规定

1、 各项金融机构支票本、手续费、利息、汇兑损益以及财付通手续费均在此科目列支.外币资金在经营结

算过程中发生的汇率变动而产生的汇兑损失，由财务部从严控制，应尽量减少。在业务结算过程中发生的汇率折换，原则上按当月一日中国银行公布的外汇买卖中间价折算。 2、 以上条款未明确规定的报销费用，原则上不得报销或支付，如因业务需要而发生的而又未制定报销标准

的，由公司财务部门会同有关业务部门或人员制定临时标准，报总公司总经理批准后执行。

第三章 费用报销审批程序

第二十一条、公司审批权限流程

经办人填写费用报销单 --项目负责人审批 --财务负责人审批 --公司董事长审批 --出纳汇款

第四章 报销单填写要求

第二十三条、填单要求

1、 按费用报销单上所列项目逐项认真填写，注意费用的归属分类和费用的项目分类，如所报销费用非本部

门所发生费用，需另外按归属填写，如无法归属到部门的费用可记为公司费用，在报销部门栏中填写公司； 2、 在用途栏中按所发生的费用项目单项归类汇总，合计填写，不同费用项目不得合并填写

3、 报销费用要票据齐全(要求开具发票，严禁报销附有收据、白条等)，涉及到招待费要写明招待人员人数，

姓名； 4、 报销单填写及审批要用黑色碳素笔，且写明收款人及收款账户信息；

5、 要求规范填写，大小写金额一致，大小写金额之前必须有人民币符号，不得涂改。报销人、领款人、出

纳、审核、财务主管、部门负责人、公司领导等相关经手人必须要签名; 6、 附件单据要按费用项目分类归类集中粘贴(禁止用订书机装订)，便于审核；单据粘贴要求整齐、整洁，

不得超越报销单的界面，便于装订，同时要注明附件页数； 7、 填报时如有个人借款，需在报销单上注明原借款金额（备用金除外）及应退余款金额。

8、 在备注栏可注明费用发生的缘由、时间、事件等。 第二十四条、相关部门审核

1、 部门主管领导对费用发生的业务性质进行实质性审核，确认费用发生的业务行为，对费用的真实性和合

法性负责，部门领导在部门审核栏审批签字，同时要求签注审核意见和审核日期。（涉及相关部门所发生的或相关部门、人员可核实证明的费用支出事项。须同时由相关部门人员签核确认） 2、 财务人员对费用明细单据的规范性、合法性、数据的准确性、合理性进行程序审核，对数据的准确性，

合理性负责。财务负责人对于凭证的完整性、逻辑的严密性负责并根据公司核准的部门预算进行审核。 3、 公司领导对费用发生的实质进行总体监控把握，做出最终确认。签核完整的报销单据传递至出纳，由出

纳进行数据核对，作款项清讫。票款结清时，需由报销人在报销单上报销人及领款人处签名确认，出纳同时在报销单及附件页面上加盖现金付讫印章。 第二十五条、其他说明

1、 一般费用报销，可按各财务中心报销时效要求，紧急费用报销须由部门领导签注紧急说明，由公司总监

以上人员审批，财务最高负责人核准即可报销。

第五章 附则

第二十六条、本报销规定由财务部负责解释. 第二十七六、本规定自发布之日起执行.

附件一 《出差单》本表一式三份，一份部门留，一份交由人事部，一份由交附在出差报销单后

出差单 填表日期： 年 月 日 姓 名 工 号 预计天数 实际天数 部 门 职 务 出差时间 月 日 点 返回时间 月 日 点 出差事由 出差地点 部门领导签字 上级领导签字 注:1、部门经理及以下人员出差经部门经理审批后即可；2、公司经理出差须经董事

长审批；

附件二 《车辆维修保养申请单》

车辆维修保养申请单

单位

车号 司机

时间：

申请人 维修项目 维修类别 合计 维修项目 单价 预计金额 备注 事故或维修原因简要描述： 审批： 财务：

制表：

附件三 《业务招行费用申请表》

业务招行费用申请表

申请部门 来客单位 招待对象 申请人员 来客人数 陪同人员 编号：

申请金额 用餐时间 部门经理签字 领导审批 用餐地点： 安排情况 细节情况： 填表说明：业务招待费必须先申请，经审批后方可实施.