工程经济设计

计

班级： 09水（1）姓名：邢效斌 学号：0903105001 指导老师：孙 凡

某灌溉工程经济评价

一、 课程设计目的

为了帮助读者更好地理解水利工程经济学的基本原理，掌握经济评价的基本方法，了解经济评价的基本依据和课程要求，灵活运用本课程所学习的方法，本教材以灌溉工程经济评价为例，以课程设计的形式给出了经济评价的基本资料。通过课程设计，进行完整的经济评价工作的训练，喂开展实际工程项目的经济评价工作打下良好的基础。

二、 基本资料

为了缓解某地区水资源短缺的矛盾，拟在某河上游修建一大型水库，水库开发目标以灌溉为主，兼顾防洪。防洪库容0.93亿m³，兴建库容合计2.14 亿m³。总库容3.66亿m³。灌区开发区主要种植中稻和小麦，一年两熟。 （一）灌区规模和投产过程

灌区开发规模40万亩。

项目拟于1990年开始兴建，建设期3年，运行期3年，正常运行期40年。灌溉面积的投产过程见附表2-1.

附表2-1 灌溉面积投产过程 单位：万亩 年 序 投产面积累计 第1~3年 第4年 第5年 第6年 第7~46年 0 8 16 28 40

（二）投资估算及国民经济投资调整资料

（1）根据库容比例对综合利用工程的共同工程投资进行分摊，经

分摊后灌溉工程水库及灌区工程概算投资成果见附表2-2，各年的投资比例见附表2-3。

附表2-2 水库及灌区工程概算投资成果表 序号 项 目 建筑工程 机电设备及安装工程 概算价值（万元） 17608 1486 备 注 建筑工程计划利润880万元 1 2 3 4 5 6 7 8 9 内涵设备储备贷款利息133万元 内涵设备储备贷款利息194万元 内含三税税金182万元 内含价差预备费3509.35万元，建设期还贷款利息809.85万元 金属结构设备及安装工程 2426 临时工程 水库淹没处理补偿费 其他费用 基本预备费 静态总投资 动态总投资 748 1763.9 506 2454 26991.9 31311.10

附表2-3 分年投资使用计划 年序 1 2 17.0 3 19.0 4 17.3 5 17.17 6 16.33 合计 投资比例（%） 13.2 100 以上工程的“三材”耗用量中，木材较少，钢材及水泥的耗用量、概算价格见附表2-4所示。

附表2-4 钢材、水泥用量及概算价格、影子价格 材料 钢材 水泥 用量（t） 概算价格（元/t） 影子价格（元/t） 1071 16958 3800 480 1669.24 167.41 工程概算中，影子工资、设备费的影子价格调整系数均为1。 （2）属于灌溉工程分摊的水库及渠道征地面积504亩，1990年开始征地，征地期限46年，实际征地费用1763.90万元。每亩平均3.50万元。征地费用构成如附表2-5.

附表2-5 灌溉工程实际征地费用构成表 单位：万元 序号 费用类别 费用额 序号 费用类别 费用额 1 2 3 4 5 6 土地赔偿费 青苗赔偿费 撤组转户老年人保养费 养老保险金 粮食开发基金 剩余劳动力安置费 180.28 15.02 69.56 5.12 151.20 371.30 7 8 9 10 农转非人口粮食差价补贴 耕地占用费 拆迁总费用 征地管理费 合 计 97.48 252.12 549.81 74.01 1763.90 附表2-5中，前两项属于土地机会成本性质，在国民经济评价中需按机会成本方法计算。粮食开发基金和耕地占用税属于国民经济内部转移支付，不计为费用。其余各项费用属于新增资源消耗，需换算成影子价格，其中拆迁总费用的影子价格换算系数为1.1，其余各项影子价格换算系数为1。

(三) 计算期、折现率、税率等

灌溉工程计算期46年，基准年选在建设期第1年初，社会折现率为12%，行业基准折现率为7%，税率为0，特种基金为水费收入的5%，用于移民扶贫。

一、国民经济评价

（一）投资及运行费计算

表1 灌溉工程的投资（不含利息）

项目 建筑工程 机电设备及安装工程 17608 1353 金属结构设备及安装工程 2232 临时水库淹没工程 处理补偿费 748 1763.9 其他费用 324 基本预备费 2425 合计 概算价值（万元） 26453.9 所以固定资产总投资为 26453.9万元。

表2 分年投资使用计划 年序 1 比例 % 13.2 资金（万元） 2 17.0 3 19 4 17.3 5 17.17 6 16.33 合计 100 3491.9148 4497.165026.3 241 4576.524542.134319.9226453.9 47 463 187 表3 年运行费估算（正常运行期）

项目 工资及福利 资金（万元） 110 燃料动力费 60 维护费 其他费用 合计 661.3475 332.539 1163.8865 表4 建设期及运行初期运行费 年序 资金（万元） 1 0 2 0 3 0 4 204.777 5 465.555 6 814.721 （二） 国民经济评价投资及运行费调整

由材料可知，只需对钢材、水泥和征地费用中的土地机会成本、粮食开发基金及耕地占用税进行调整，其他投资或者费用同上表一致。基年土地最可行用途的单位面积净效益NB0 =184+462=646元/亩

OCNB0(1g)(1i)=646(10.02)t(10.12)t=39.443万元

ttt1t1n46调整后的总固定资产投资为

26453.9-1071*(0.3800-0.166924)-16958*(0.0480-0.016741)-151.20-252.12+549.81*0.1-180.28-15.02+39.443=25191.443万元

表5 调整后分年投资使用计划

年序 1 比例 % 13.2 资金（万元） 2 17.0 3 19 4 17.3 5 17.17 6 16.33 合计 100 3325.270 4282.544786.5 374 4358.124325.374113.7625191.40 1 3 43

（三） 灌溉后国民经济效益

nn灌溉效益为BAi(YiYoi)ViAi'(Yi'Yoi')Vi'

t1t1灌溉后水稻增产560-325=235 kg/亩，小麦增产410-205=205 kg/亩。

水稻的影子价格=（120×8.72-76.42）÷（1+0.06）=980.17 元/t 小麦的影子价格=145×8.72×（1+6%）+76.42=1416.68 元/t 本题取综合效益系数ε=0.8

万亩效益0.8×（235×400×0.098017＋205×400×0.141668）=520.759万元

表6 灌区各年灌溉面积及灌溉效益 年序 1 2 3 4 5 灌溉面积0 0 0 8 16 （万亩） 灌溉效益0 0 0 3332.856665.71（万元） 6 28 7-46 40 11665.016664.202 88 8 5 （四） 国民经济效益费用流量表 单位（万元）

流动资金为1163.8865×30%=349.166万元 固定资产余值取为25191.443×3%=755.743万元

国民经济评价效益费用流量表

项目 年序 0 1 2 3 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4017.917 329.6174 0 5174.59 0 5783.366 0 5265.907 0 5226.336 0 4970.651 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -4347.53 -4347.53 0 -5174.59 -8967.7 水稻 效益流量B 小麦 回收流动资金 固定资产投资 费用流量C 流动资金 年运行费 尽效益流量 累计效益流量 0 -5783.37 -13578.2 0 -5265.91 -17326.3 4 1720.3419 1838.0068 5 3440.6838 3676.0136 6 6021.1966 6433.0238 7 8601.7094 8 8601.7094 9 8601.7094 10 8601.7094 11 8601.7094 12 8601.7094 13 8601.7094 14 8601.7094 15 8601.7094 16 8601.7094 17 8601.7094 18 8601.7094 19 8601.7094 20 8601.7094 9190.034 9190.034 9190.034 9190.034 9190.034 9190.034 9190.034 9190.034 9190.034 9190.034 9190.034 9190.034 9190.034 9190.034 0 975.5249 -2643.51 -19006.3 0 1006.3249 1139.721 -18359.6 0 1052.5249 11401.7 -12583.2 -5032.1 0 1098.7249 16693.02 0 1098.7249 16693.02 1709.93 0 1098.7249 16693.02 7729.6 0 1098.7249 16693.02 13104.3 0 1098.7249 16693.02 17903.15 0 1098.7249 16693.02 22187.83 0 1098.7249 16693.02 26013.44 0 1098.7249 16693.02 29429.16 0 1098.7249 16693.02 32478.91 0 1098.7249 16693.02 35201.91 0 1098.7249 16693.02 37633.15 0 1098.7249 16693.02 39803.9 0 1098.7249 16693.02 41742.08 0 1098.7249 16693.02 43472.59 21 8601.7094 22 8601.7094 23 8601.7094 24 8601.7094 25 8601.7094 26 8601.7094 27 8601.7094 28 8601.7094 29 8601.7094 30 8601.7094 31 8601.7094 32 8601.7094 33 8601.7094 34 8601.7094 35 8601.7094 36 8601.7094 37 8601.7094 38 8601.7094 39 8601.7094 40 8601.7094 41 8601.7094 42 8601.7094 43 8601.7094 44 8601.7094 45 8601.7094 46 8601.7094 9190.034 9190.034 9190.034 9190.034 9190.034 9190.034 9190.034 9190.034 9190.034 9190.034 9190.034 9190.034 9190.034 9190.034 9190.034 9190.034 9190.034 9190.034 9190.034 9190.034 9190.034 9190.034 9190.034 9190.034 9190.034 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1098.7249 16693.02 45017.69 0 1098.7249 16693.02 46397.24 0 1098.7249 16693.02 47628.98 0 1098.7249 16693.02 48728.76 0 1098.7249 16693.02 49710.69 0 1098.7249 16693.02 50587.42 0 1098.7249 16693.02 51370.22 0 1098.7249 16693.02 52069.14 0 1098.7249 16693.02 52693.18 0 1098.7249 16693.02 53250.36 0 1098.7249 16693.02 53747.84 0 1098.7249 16693.02 54192.02 0 1098.7249 16693.02 54588.61 0 1098.7249 16693.02 54942.71 0 1098.7249 16693.02 55258.87 0 1098.7249 16693.02 55541.15 0 1098.7249 16693.02 55793.19 0 1098.7249 16693.02 56018.22 0 1098.7249 16693.02 56219.15 0 1098.7249 16693.02 56398.54 0 1098.7249 16693.02 56558.72 0 1098.7249 16693.02 56701.73 0 1098.7249 16693.02 56829.42 0 1098.7249 16693.02 56943.43 0 1098.7249 16693.02 57045.23 0 1098.7249 17022.64 57137.91 9190.034 329.6174 评价指标：经济内部收益率 经济效益费用比 （is1.8771） 经济净现值ENPV57137.91）

(2)计算经济净现值ENPV

ENPV4347.535174.59(P/F,12%,1)5783.37(P/F,12%,2)

5265.91(P/F,12%,3)2643.51(P/F,12%,4) 1139.721(P/F,12%,5)11401.70(P/F,12%,6) 16693.02(P/A,12%,39)(P/F,12%,7) 117022.64(P/F,12%,46) =57137.91（万元）>0

因为：ENPV >0 所以该项目可行。 计算经济效益费用比EBCR

EBCRENPV57137.911.8771CO30438.767

因为：EBCR1.8771 所以该项目经济效益较好，项目可行。

从以上指标可以看出，该工程国民经济上是非常可行的。

（五）敏感性计算及图表

表7 敏感性计算表（计算见附表）

0 参数 内部收益率 变动率率 -20% -10% 10% 20% 效益 投资 费用

33% 45% 39.3% 36% 42% 39.1% 39% 39% 39% 42% 35% 38.8% 45% 32% 38.6%

图1

图2

图3

从以上分析图表及计算表格可知，最敏感因素为投资。

二、财务评价

正常运行期项目财务收入为40×3.5=140万元

年序 1 收入 0 （万元） 2 0 项目各年的财务收入表 3 4 5 0 28 56 6 98 7-46 140

财务现金流量表 单位（万元）

项目 年序 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 0 0 0 0 28 56 98 140 140 140 140 140 140 140 140 140 140 140 现金流入量CI 灌溉水费 回收流动资金 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 现金流出量量CO 固定资产投资 4133.065 5322.887 5949.109 5416.82 5376.116 5113.103 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 329.6174 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -4462.68 -4462.68 0 -5322.89 -9215.26 0 0 975.5249 1006.3249 1052.5249 1098.7249 1098.7249 1098.7249 1098.7249 1098.7249 1098.7249 1098.7249 1098.7249 1098.7249 1098.7249 1098.7249 -5949.11 -13957.9 -5416.82 -17813.4 -6323.64 -21832.2 -6063.43 -25272.8 -954.525 -25756.4 -958.725 -26190 流动资金 年运行费 尽效益流量 累计效益流量 -958.725 -26577.3 -958.725 -26923 -958.725 -27231.7 -958.725 -27507.3 -958.725 -27753.4 -958.725 -27973.1 -958.725 -28169.3 -958.725 -28344.4 -958.725 -28500.8 -958.725 -28640.4 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 140 140 140 140 140 140 140 140 140 140 140 140 140 140 140 140 140 140 140 140 140 140 140 140 140 140 140 140 140 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 329.6174 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1098.7249 1098.7249 1098.7249 1098.7249 1098.7249 1098.7249 1098.7249 1098.7249 1098.7249 1098.7249 1098.7249 1098.7249 1098.7249 1098.7249 1098.7249 1098.7249 1098.7249 1098.7249 1098.7249 1098.7249 1098.7249 1098.7249 1098.7249 1098.7249 1098.7249 1098.7249 1098.7249 1098.7249 1098.7249 -958.725 -28765.1 -958.725 -28876.4 -958.725 -28975.8 -958.725 -29064.5 -958.725 -29143.8 -958.725 -29214.5 -958.725 -29277.7 -958.725 -29334.1 -958.725 -29384.4 -958.725 -29429.4 -958.725 -29469.5 -958.725 -29505.4 -958.725 -29537.4 -958.725 -29565.9 -958.725 -29591.4 -958.725 -29614.2 -958.725 -29634.6 -958.725 -29652.7 -958.725 -29668.9 -958.725 -29683.4 -958.725 -29696.3 -958.725 -29707.9 -958.725 -29718.2 -958.725 -29727.4 -958.725 -29735.6 -958.725 -29742.9 -958.725 -29749.5 -958.725 -29755.3 -629.108 -29758.7 评价指标：财务内部收益率 财务净现值（FNPV=-29758.7 ） 投资回收期：无期

财务现金流量计算：

FNPV4462.685322.89(P/F,12%,1)5949.11(P/F,12%,2)

5416.82(P/F,12%,3)6323.64(P/F,12%,4) 6063.43(P/F,12%,5)967.725(P/F,12%,6) 958.725(P/A,12%,39)(P/F,12%,7) 629.108(P/F,12%,46)

29758.7(万元)0

因为：FNPV<0 所以该项目在财务上不可行。

由以上指标可以看出：该项目财务上不可行。