经济与法制社会 ｈｔｍ：／／ｗｗｗ．ｅｍｓ８６．ｃｏｍ 浅谈银行员工职业道德风险的主要表现形式及治理措施 蒋敦荣（建设银行重庆市分行纪检监察部 重庆市４０００１０） 摘要：银行员工职业道德是指同银行工作人员的职业活动紧密联系的符合银行特点所要求的道德准则、道德情操与道德品 质的总和，它既是对银行员工在职业活动中行为的要求，又是银行业对社会所负的道德责任和义务。而银行职业道德风险则是指 银行员工在工作中，故意或出于某种目的而违反了该职业道德规范，已经或潜在的造成了经济损失或不良社会影响。 关键词：银行员工；职业道德；）ＬＮ－；表现形式；治理措施 银行作为现代经济的核心，其经营货币与信用的特殊属性，决 独或伙同企业人员截留挪用上门收款资金等。四是在交易环节容 定其具有很强的社会性，银行员工的职业道德问题也成为社会公众 易产生以下风险：员工出资办企业或从事第二职业；利用客户资 比较关注的问题。近年来，由银行员工职业道德风险引发的案件不 金购买理财产品：以客户名义办理信用卡进行恶意透支；伪造、修 断发生，不仅给银行本身带来了经济损失和声誉影响，严重的还成 改信用卡核销资料，对不符合核销条件的信用卡透支进行核销等。为社会不安定因素，引发社会矛盾。因此，分析研究银行员工职业 五是在现金及重要单证的管理方面，柜员故意增大尾箱现金库存 道德风险，强化职业道德风险的治理就具有十分重要的现实意义。 量私下挪用：利用销毁作废的重要单证盗取银行或客户资金：故 意跳号使用重要单证，使监督者管理核查难度加大等。 １．银行员工职业道德风险的特点及主要表现形式 信贷业务部位：贷前调查环节。一是借贷款调查之名，接受 银行员工职业道德风险的特点： 是不确定性。风险发生的个体、时间、业务领域和环节都 客户的宴请和土特产品，参加高消费娱乐活动，占用客户的交通工 具，私下收取资料费用等。二是责任心不强，对客户的某些重要情 是不确定的。 二是主观故意性。道德风险与操作风险不同之处，在于操作 况没有深入了解和掌握，导致对客户经营状况、还贷能力评价不 风险往往是由于业务不熟悉或粗心大意造成，而道德风险则为员工 准。如不进行双人调查，不深入企业、工地调查，不如实揭示贷款 的主观意识所致，明知不能为却率性为之，其发生也没有规律性。 风险，高估抵押物价值，预测企业前景乐观等。三是受利益驱使，三是偶发性。银行员工职业道德风险并不是从员工进入银行 在调查报告中报喜不报忧，宣扬有利信息，隐瞒不利信息，甚至帮 开始就产生的，也不是说凡银行员工就一定会产生职业道德风险， 助客户调整财务数据，夸大还贷能力，迎合贷款审批偏好。贷款审批环节。主要表现在有的信贷审批人员收受客户的红 往往是由于一时思想发生偏差，或因一些突发事件，如家庭变故、 隹入原则，尽量不 炒股、赌博等致个人心理或经济上受到恶劣影响，而使银行员工 包、贵重礼品或有价证券等好处，不坚守信贷；提或少提贷款条件，为借款开绿灯：有的通过作假发放人情贷款、 突发邪念，丧失职业道德做出不当行为。 四是贪利性。银行员工职业道德风险背后往往隐藏着一定的 虚假担保贷款等。贷款条件落实环节。有的信贷从业人员在接受客户的好处后， 目的，其中最主要的是贪图利益和物质享受。 五是后果不可预知性。银行员工职业道德风险的后果是不可 减少贷款发放的落实条件，有的甚至私下变更抵质押物或担保单 预料的，可能只是一个轻微的损失，也可能是无法弥补的。比如 位，使贷款形成风险；有的对抵押物评估不客观、不公正，人为 高估抵押物，导致贷款担保形同虚设。 英国巴林银行事件，最终导致了巴林银行的倒闭。 贷款发放环节。有的按照信贷或资金市场的“潜规则”，充当 银行员工职业道德风险的主要表现形式： 捐客”，从客户单位享受贷款提成或从中借钱借物或入股分 是服务变质。银行员工职业道德是银行工作人员在工作中 资金“的行为规范，对员工的行为具有约束性，员工一旦丧失职业道德， 红：有的在借款人没按规定落实贷款发放条件时就发放贷款，导 悬空”。 最轻且最普遍的就是在对客户的服务中不会尽职尽责，消极怠工， 致贷款抵押物虚假、贷款担保“贷后管理环节。一是贷后检查图形式、走过场，没有真实反 背离诚实守信的原则，出现故意刁难客户或因私利而损坏客户利 映贷款存在问题和揭露借款人的不利变化，给贷款带来潜在风险。 益的问题，败坏行业风气和银行形象。 二是隐瞒歪曲，弄虚作假。实事求是、客观公正是每个银行 二是不尽管理职责，不按规定用途支用贷款，导致贷款资金被挪 从业人员应该具备的职业品质。银行是国家经济的重要组成部分， 用。三是个别信贷人员与借款人合伙办公司或参干股，对贷款使 如果出现虚夸瞒报、弄虚作假等情况，轻者影响组织决策，严重 用该检查的不检查，该催收的不催收，该扣收的不扣收，使贷款 时就会误导国家宏观调控政策的出台，给国家经济建设带来影响。 形成不良或损失。呆帐核销环节。主要表现：一是内外勾结，帮客户制作虚假 三是泄漏银行商业秘密和客户信息。在市场竞争日益残酷的 今天，银行人员必须对银行内部信息和商业秘密严格保密，不得 核销材料，贷款核销以后，收取客户好处。二是对已经核销的贷 外传，这是银行职业道德的基本要求。同时，银行人员还掌握着 款不告知借款人，私下继续从中收取本金利息，不入大帐，据为 己有或进行私分。 客户的大量信息，有的员工通过出卖客户重要信息获取利益。 中间业务部位：在银行中间业务中的职业道德风险主要表现 四是违规操作。钻制度的空子，利用程序中的漏洞违规操作， 在：收取手续费不入帐；截留收入私设“小金库”：未经批准擅自 获取不正当利益。 在批量代付业务中截留、挪用、贪污客户资金等。 五是违法犯罪。廉洁奉公，不谋私利是银行职业的重要特征。 免收客户手续费；资产处置业务部位：银行资产处置环节最容易产生职业道德 银行员工职业道德风险最严重的表现形式就是在与“钱”、“物”打 交道的过程中，经不住“金钱”的诱惑，贪污受贿或挪用盗取资 风险，是需要加强防范的重要部位之一。一是虚高接收、低价处 置、暗箱操作导致银行资产流失。二是擅自放弃银行债权、虚假 金，走上犯罪道路。 具体到各业务部位，银行员工职业道德风险主要有以下表现： 呆帐核销。三是内外勾结、不及时行使债权导致诉讼时效丧失。四 会计、储蓄业务部位：一是违背帐户管理制度，主要表现有 是自用或无偿出借、私分、毁损抵债资产。五是贪污、截留、挪 柜员利用内部帐将银行资金转入个人客户帐户据为己有或挪作它 用资产处置收入。六是默许、放任企业逃废金融债权。七是对不 用；私刻客户印鉴、自制、篡改、伪造凭证挪用或盗取客户资金； 符合减免条件的企业进行违规减免利息。内外勾结盗取、诈骗客户存款资金；存款不入帐或空存（虚增）存 ２．银行员工职业道德风险产生的主要原因 款盗取利息。二是违背往来对帐规定，出现截留或挪用人民银行、 个人职业道德修养缺失。由于个人缺乏理想信念，对世界观、 同业往来及系统内资金等风险。三是违背存款对帐规定，利用客 人生观、价值观的认识出现偏差，在行为上表现为事业心、责任 户长期不对帐的漏洞收取款项不入帐、少入帐或延迟入帐：上门 感不强，缺乏敬业精神，没有遵纪守法、诚实守信、服务客户的 服务、延伸柜台业务人员出具虚假银行回单、涂改现金缴款单、单 意识和理念。由于受不健康心理支配，工作中疏忽大意，不以为 一０ ０ ６一Ｉ｝ 鸯；４４５期２ｎ１２年第０８期 ＣＮ１ １－３４５９／Ｆ ＩＳＳＮ１００５．４９０１ ¨ ｅｍｓ９５８６＠１６３．ｃｏｍ 经济与法制社会 然，浮躁焦虑，从而做出违背职业道德甚至违法违规的事情。 为善恶判断而产生的一种爱憎分明的感情。培养银行员工关于职业 受社会大环境的影响和冲击。随着市场经济的发展，人们开 道德的是与非、好与坏的情感，就能使员工在履行道德义务过程中 始追求高标准的物质生活。有的人梦想一夜暴富，便试图通过走捷 忠于职守，避免发生“以权谋私”、“以贷谋私”、弄虚作假等不良 径的方式获取更多的利益。因此，便有人迷恋上了炒股、彩票、期 行为。三是树立银行职业道德信念。不同的行业有着不同的职业道 货、赌博甚至其他不法行为。在这种社会环境的影响下，对于一些 德信念，这是人们道德认识、道德情感、道德意志的有机结合。银 自制力差，人生观和价值观薄弱的银行员工来说，就丧失了职业道 行要通过传统的“三铁”教育和正面典型教育、案例警示教育帮助 德，利用工作中的职务便利制造了一些风险事件甚至是案件发生。 员工树立正确的职业道德信念，自觉抵制歪风邪气。四是培养银行 员工职业道德教育不到位。由于银行业务竞争激烈，有的银 员工的职业道德习惯。人都是有惰性的，职业道德的养成不是一时 行就出现了重业务发展、轻内控管理尤其是忽视员工职业道德教 半会儿的，需要持之以恒。但单靠说教会引起逆反，必须通过多方 育的情况，一味地进行业务知识和流程的培训和考核，而对于主 面引导使之形成习惯，变成员工的“思维模式”，才能保证其履行 导员工行为的思想，并没有放到应有的高度来处理。还有的就是 各自道德义务。五是把银行职业道德教育与文化知识教育以及业务 在职业道德教育中流于形式，对员工思想状态不了解，没有从员 技能培训结合起来。道德是文化的一部分，提高职业道德修养，必 工内心深处出发，教育缺乏针对性、经常性和有效性；缺乏系统 须把提高员工的文化知识水平和业务技能结合起来，增强员工综合 和持久的职业精神的文化培养；缺乏刚柔结合的思想教育方法，如 素质，才能强化“内功”，提升自身的抗风险能力。 道德风险的成本分析、犯罪事例教育等，最终结果也只能是表面 建立激励约束机制，调动员工积极性。信息经济学理论认 文章，没有触及员工心灵，职业道德风险依然存在。 为，道德风险的治理在于建立激励约束机制，使员工与组织的目 制度约束不力。银行素有“三铁”之称，不能说制度不健全， 标和行为保持一致。要在营造良好的组织气氛、建设良好企业文 关键是在贯彻落实上打了折扣，执行力不强。有令不行、有令不止 化的基础上，通过建立健全一系列富有激励约束作用的规章制 或打“擦边球”的现象不同程度地存在。有的银行对于屡查屡犯的 度，主要包括物质奖酬制度、工作设计制度、职工参与管理制 有章不循违章操作行为，查处不力，造成不良行为失查或迁就照 度、人力资源管理制度、责任追究制度等，对银行全体员工形成 顾，搞下不为例，“铁规章”并没有起到应有的硬约束和震慑作用。 强大的激励与约束作用，从而最大限度地激发全体员工的积极 长此以往，员工思想麻痹大意，职业道德风险的发生就成为必然。 性、主动性、创造性，最终实现持续、快速、健康发展，有效降 ３．治理员工职业道德风险的主要措施 低道德风险水平。 正确认识职业道德风险的危害性，提高科技防范水平。有什 加强督察和问责，及时排除职业道德风险隐患。没有监督的 么样的道德风险认识水平，就有什么样的道德风险治理水平。对 权力必然滋生腐败，没有监督的行为必然偏离组织的目标。要通过 于职业道德风险的治理首先要认识到位，统一思想，预防为先。要 加强内外监督，及时发现和阻止职业道德风险的滋生漫延。一是加 认真贯彻落实科学发展观，牢固树立以风险管理为核心的稳健经 强监督检查。通过对关键部位、重要业务环节和容易产生道德风险 营理念，做好道德风险治理的损益分析，实现在可接受的风险水 的风险点的清理排查，发现问题及时纠正和处理。二是倡导社会公 平下的银行价值最大化。要注意识别职业道德风险，围绕业务工 开监督，鼓励公众对银行的经营和服务进行监督。可以通过聘请行 作的主要流程和环节进行分析和预警，及时排查和处置，避免因 风监督员、建立神秘人暗访、设立意见箱等不记名方式，对发现的 员工思想和行为失衡引发职业道德风险。要在加强“人防”工程 问题及时向上级部门反映，及时消除风险隐患，为银行经营创造良 的同时，积极推进科技防范措施，通过建立和改进完善业务管理 好环境。三是建立和完善举报制度，加大问责力度。鼓励员工对周 系统有效控制人为因素对业务运作的影响，实现“物防”、“技防” 围发生的不正当行为和违法违规问题，通过合法正当的渠道进行举 与“人防”的有机结合，提高高科技防范的覆盖范围，扩大现代 报，一经查实，对举报人员给以奖励和鼓励。同时，对行为当事人 科技成果的运用水平。同时，对新业务推出、新系统上线中可能 按规章进行严肃处理，对涉案的相关责任人员严格问责。 产生的道德风险缺陷，要加强识别、评估，并建立持续改进机制， 开展银行职业道德评价，筑牢风险案件防范基础。要使银行 做好突发事件的处理工作，最大限度地减少职业道德风险的发生。 员工职业道德规范深入人心，发挥作用，就必须对银行从业人员 强化教育引导，促进员工职业道德养成。教育是基础。持续 进行职业道德评价，通过考核评价促进员工优良职业道德品质的 有效的教育能够帮助员工提高职业道德素养。因此，要把教育作为 形成和发展，保证职业道德规范在实践中的落实。目前，不少银 治理员工职业道德风险的重要措施，通过持续有效的教育来影响员 行对员工实施了年度考评制度，将德、能、勤、绩、廉五个方面 工的价值标准和行为规范，提高员工的道德水准和自律意识。在教 作为考核评判员工的重要内容，有利于员工职业道德的养成。但 育的方式方法上，要突出针对性，重视有效性，采取综合性措施。 在考核力度上不及业务指标考核力度大，考核内容上需要进一步 一是传授和灌输道德知识，提高员工对职业道德的认识。银行的管 深化。现代伦理学研究成果表明：道德，尤其是包括银行职业道 理者必须率先垂范和建立这种意识，通过对员工传授职业道德知 德在内的职业道德，具有一特殊的功能，那就是道德感情的感染 识，使他们对银行职业道德知识有一个深刻的认识。有了正确的认 或传递。通过开展银行职业道德评价，促使广大员工把职业道德 知、理论的指导，员工才能自觉履行银行职业道德的义务。应把传 作为银行从业的基础条件，就会深化银行职业道德观念，形成人 授和灌输道德知识作为银行职业道德教育的“起点”。二是陶）台员 人遵守职业道德规范的良好氛围，从而进一步筑牢银行案件风险 工职业道德情感。职业道德情感，一般是指职工通过对职业道德行 上接第０８６页 保护原理上弱点：在线路末端故障时，近故障一侧故障量大， 据量也是载波通道无法比拟的。基于光纤通道的纵联保护比载波 一旦超出定值，很快即能完成保护的起动、发信、停信过程，远 通道有更好的可靠性。因而，光纤通道与继电保护相结合的微机 故障一侧由于故障量相对较小，灵敏度不足，起动、发信、停信 纵联保护得到广泛的运用。 过程慢。而高频闭锁式纵联保护原理需双侧均停信后才可能动作 出口。纵联延时在经过渡电阻故障或发展性故障情况下更为明显。 参考文献 光纤通道的优点分析。光纤纵联保护通道不受电网运行工况 【１】国家电力调度中心．电力系统继电保护典型故障分析 的影响，不论线路发生单相或两相接地故障，均不会像电力载波 【Ｍ】．北京：中国电力出版社，２００１ 通道那样发生通道阻塞，也不存在电力载波的频率拥挤问题。光 纤通道数据的传输速率一般采用复用２Ｍｂ／ｓ实现数据交换，整个 ［２ ＤＬ／２］Ｔ５０６２ １９９６．微波电路传输继电保护信息设计技术 规定．２００７ 通道时延不大于５ｍｓ，可以实现线路两侧保护间的电流数据和开 关量同步交换。而高频保护是通过线路两侧交换高频信号来确定 ［３】金建源．输电线路高频保护【Ｍ］．北京：水利电力出版 故障范围，不能进行两侧的电气量数据交换，光纤通道传输的数 社．１９８７ ＣＮ１１－３４５９／Ｆ ＩＳＳＮ１００５—４９０１总第４４５期２ｏｌ２ 争自 ０｝８・蔫ｑ ｌ—ｏｏ７一