内部控制风险分类
1控制环境类 1.控制环境 发展规划风险 组织架构/管控模式风险 运行机制风险 关键岗位与人员风险 会计与信息系统风险 6.支出 5.收入 4.债务 2财务类 2.预预算与发展规划决算 不匹配风险 预算执行风险 预算调整风险 预算监督风险 财务信息不准确风险 融资决策风险 融资审批风险 融资监督风险 财务信息不准确风险 收入确认风险 收费风险 非税收入风险 收入核算风险 岗位设置风险 预算外支出风险 授权审批风险 支出票据风险 报销审核风险 应收/预付管理风险 9.工程项目管理 8.采购管理 7.合同管理 3.资产管理 3运营类 资金被挪用贪污风险 资产管理风险 专利/无形资产风险 对外投资风险 财务信息不准确风险 合同内部管理制度风险 合同签订风险 合同履行风险 合同保管风险 采购申请审查风险 采购方式风险 供方资质风险 采购验收风险 售后/档案保管 总体规划/整体修建性规划风险 项目设计方案风险 招标风险 工程资金管理风险 工程变更风险 工程验收风险 工程决算风险 工程竣工产权风险 工程项目建设档案风险 10.项目立项风险 财政项目执行风险 专项项目项目验收风险 管理 11.经济活动信息化管理 12.所属企业管理 信息化规划风险 信息系统实施风险 信息系统协同风险 信息系统安全风险 所属企业内控风险 所属企业关键领域内控风险 所属企业控制风险 13. 人才引进机制风险 人事职称评审制度风险 管理 绩效工资制度风险 加班值班补助制度风险
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